Cash flow - budowa i analiza dla finansistów

I. Rachunek przepływów pieniężnych jako element sprawozdania finansowego według Ustawy o Rachunkowości.

Zasady memoriałowa a kasowa w kontekście sporządzania sprawozdań finansowych
Podstawowe definicje dotyczące przepływów, zawarte w Ustawie i Krajowym Standardzie Rachunkowości nr 1.
Charakterystyka segmentów rachunku: operacyjnego, inwestycyjnego i finansowego.
Metody sporządzania rachunku przepływów pieniężnych: bezpośrednia i pośrednia.
Powiązanie pozycji rachunku z pozycjami bilansu i rachunku zysków i strat.
Omówienie najważniejszych pozycji rachunku przepływów pieniężnych.
Podstawy sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych – case studies.
Rachunek według KSR 1 a sprawozdanie z przepływów pieniężnych według MSR 7 – podobieństwa i różnice.


II. Analiza rachunku przepływów pieniężnych w kontekście zarządzania płynnością finansową w przedsiębiorstwie.

analiza powiązań między bilansem, rachunkiem zysków i strat oraz rachunkiem przepływów pieniężnych
klasyczne wskaźniki płynności a wskaźniki oparte o Cash flow
Cash flow w rachunkowości zarządczej jako podstawa ustalenia przyszłych przepływów gotówkowych