Podstawy finansów dla niefinansistów

Dzień I :

1. Identyfikacja przykładowych transakcji gospodarczych z punktu widzenia zaangażowanych zasobów gospodarczych, poniesionych kosztów, odnotowanych przychodów, uzyskanych wyników (zysku albo straty), gotówkowego aspektu transakcji

2. Główne różnice w systemach ewidencji transakcji gospodarczych: rachunkowości finansowej, podatkowej i menedżerskiej - przykłady

3. Podstawowe zasady rachunkowości i finansów - rozpoznanie transakcji gospodarczych oraz analiza ich skutków - przykłady

4. Sytuacja majątkowo-finansowa przedsiębiorstwa - wyjaśnienie głównych kategorii: aktywa, majątek trwały, majątek obrotowy, rozliczenia międzyokresowe czynne, pasywa, kapitały własne, kapitały obce, rezerwy, rozliczenia międzyokresowe bierne

5. Przykładowe kategorie zysków w przedsiębiorstwie - wyjaśnienie głównych kategorii: zysku brutto ze sprzedaży, zysku ze sprzedaży, zysku z działalności operacyjnej, zysku na działalności gospodarczej, zysku brutto oraz zysku netto

6. Sytuacja gotówkowa przedsiębiorstwa - wyjaśnienie możliwych rozbieżności pomiędzy wypracowanymi zyskami w przedsiębiorstwie a brakiem gotówki na podstawie danych zawartych w sprawozdaniu z przepływów środków pieniężnych (ang. cash flow) w przedsiębiorstwie

7. Analiza bieżącej sytuacji finansowej przedsiębiorstwa przy użyciu głównych kategorii - zasady bilansowej, zasady bankowej, rentowności aktywów (ROA), rentowności sprzedaży (ROS), rentowności kapitałów własnych (ROE)

Dzień II :

1. Wartość pieniądza w czasie w rozumieniu finansistów – przykład liczbowy

2. Różnice pomiędzy realną a nominalną stopą procentową, stopą inflacji oraz stopą deflacji - wyjaśnienie fenomenu ultraniskich stóp procentowych w Polsce oraz ujemnej stopy procentowej w krajach rozwiniętych

3. Podejście finansistów do ryzyka - wyjaśnienie dwóch podstawowych kategorii - stopy wolnej od ryzyka oraz premii za ryzyko

4. Wpływ ryzyka na wycenę transakcji gospodarczej, wycenę aktywów, wycenę wartości przedsiębiorstwa, wycenę oczekiwanych przez inwestorów zysków z zainwestowanych kapitałów własnych

5. Projekt inwestycyjny i jego podstawowe kategorie finansowe - wolne przepływy pieniężne (NCF ang. net cash flow), stopa dyskontowa, wartość bieżąca ( NPV ang. net present value) oraz wewnętrzna stopa zwrotu (IRR ang. internal rate of return)

6. Prezentacja głównych instrumentów finansowych: pieniężnych (gotówka, waluty obce), kapitałowych (akcje), wierzycielskich (obligacje), pochodnych instrumentów finansowych (forward, futures, opcje, swapy), złożonych (obligacje z opcją zamiany na akcje)